Det Europæiske Kontor for Bekæmpelse af Svig (OLAF)
En uretmæssig anvendelse af midler fra EU-budgettet eller unddragelse af skatter, afgifter og bidrag, som finansierer EU-budgettet, skader direkte de europæiske borgere. Det Europæiske Kontor for Bekæmpelse af Svig efterforsker svig i forbindelse med EU's budget, korruption og alvorlige tjenesteforseelser inden for de europæiske institutioner og udvikler politik til bekæmpelse af svig.
OLAF hører under Europa-Kommissionen, men har operationel uafhængighed. Det modtager oplysninger om mulig svig og uregelmæssigheder, der skader EU's finansielle interesser, fra en lang række kilder, og det kan efterforske sager om svig, korruption og andre lovovertrædelser vedrørende:
- alle EU's udgifter: de vigtigste udgiftsområder er strukturfondene, landbrugspolitikken, landdistriktsudviklingsfondene, direkte udgifter og bistand til tredjelande
- visse elementer af EU's indtægter, primært told
- mistanke om alvorlige forseelser begået af EU's ansatte og medlemmer af EU-institutionerne.
Systemet for tidlig opdagelse og udelukkelse (EDES)
Systemet for tidlig opdagelse og udelukkelse er det system, som Kommissionen i 2016 har indført for at styrke beskyttelsen af EU's finansielle interesser og sikre en forsvarlig økonomisk forvaltning.
Det erstattede systemet for tidlig varsling og den centrale database over udelukkelser. EDES-reglerne finder anvendelse på alle kontrakter, tilskud, aftaler, priser, finansielle instrumenter og aflønnede eksperter samt på gennemførelsen af budgettet under indirekte forvaltning.
Formålet er at beskytte Unionens finansielle interesser mod upålidelige økonomiske aktører ved at afsløre og udelukke dem fra at modtage midler og ved at pålægge dem økonomiske sanktioner. Udelukkelsesgrundene vedrører:
- konkurs- og insolvenssituationer
- manglende betaling af skatter og afgifter eller bidrag til sociale sikringsordninger
- alvorlige forsømmelser i forbindelse med udøvelsen af erhvervet
- svig, korruption, deltagelse i en kriminel organisation osv.
- grov misligholdelse af en kontrakt
- uregelmæssighed
- enheder, der er oprettet med det formål at omgå skattemæssige, sociale eller andre retlige forpligtelser (oprettelse af skuffeselskaber).
EDES-databasen er oprettet og drives af Kommissionen, og oplysningerne om tidlig opdagelse eller udelukkelse og/eller økonomiske sanktioner stilles til rådighed af Kommissionen samt dens forvaltningsorganer, andre institutioner, organer eller europæiske kontorer.
Listen over operatører, der er udelukket fra adgang til EU-finansiering, eller som er genstand for økonomiske sanktioner, samt EDES-systemets funktion og retsgrundlag.