Európsky úrad pre boj proti podvodom (OLAF)
Nesprávne využívanie finančných prostriedkov z rozpočtu EÚ alebo vyhýbanie sa plateniu daní, ciel a odvodov, z ktorých sa financuje rozpočet EÚ, priamo poškodzujú európskych občanov. Európsky úrad pre boj proti podvodom vyšetruje podvody poškodzujúce rozpočet EÚ, korupciu a závažné pochybenia v rámci európskych inštitúcií a pripravuje politiku boja proti podvodom.
Úrad OLAF je súčasťou Európskej komisie, po operačnej stránke je však nezávislý. Zo širokej škály zdrojov dostáva informácie o možných podvodoch a nezrovnalostiach poškodzujúcich finančné záujmy EÚ a môže vyšetrovať záležitosti súvisiace s podvodmi, korupciou a inými trestnými činmi, ktoré sa týkajú:
- všetkých výdavkov EÚ, pričom hlavnými kategóriami výdavkov sú štrukturálne fondy, poľnohospodárska politika a fondy rozvoja vidieka, priame výdavky a vonkajšia pomoc,
- niektorých oblastí príjmov EÚ, predovšetkým ciel,
- podozrení z vážneho pochybenia zo strany zamestnancov a členov inštitúcií EÚ.
Systém včasného odhaľovania rizika a vylúčenia (EDES)
Systém včasného odhaľovania rizika a vylúčenia zriadila Komisia v roku 2016 na posilnenie ochrany finančných záujmov Únie a zabezpečenie správneho finančného riadenia.
Nahrádza systém včasného varovania a centrálnu databázu vylúčených subjektov. Pravidlá systému EDES sa uplatňujú na všetky zmluvy, granty, dohody, ceny, finančné nástroje, platených expertov, ako aj na plnenie rozpočtu v rámci nepriameho riadenia.
Jeho účelom je chrániť finančné záujmy Únie pred nespoľahlivými hospodárskymi subjektmi tým, že ich odhalí, vylúči z prijímania finančných prostriedkov a uloží im peňažné sankcie. Dôvody vylúčenia:
- konkurz a insolvenčné konanie,
- neplatenie daní alebo príspevkov na sociálne zabezpečenie,
- závažné odborné pochybenie,
- podvod, korupcia, účasť v zločineckej organizácii atď.,
- závažné porušenie zmluvy,
- nezrovnalosť,
- subjekty vytvorené s úmyslom obísť daňové, sociálne alebo iné právne záväzky (vytvorenie schránkových spoločností).
Databázu EDES zriaďuje a prevádzkuje Komisia. Informácie o včasnom odhalení alebo vylúčení a/alebo peňažných sankciách poskytuje Komisia, jej výkonné agentúry, iné inštitúcie, orgány alebo európske úrady.
Zoznam prevádzkovateľov, ktorí sú vylúčení z prístupu k finančným prostriedkom EÚ alebo ktorým bola uložená peňažná sankcia, a fungovanie a právny základ systému EDES.