Európsky úrad pre boj proti podvodom (OLAF)
Nesprávne využívanie finančných prostriedkov z rozpočtu EÚ alebo vyhýbanie sa plateniu daní, ciel a odvodov, z ktorých sa financuje rozpočet EÚ, priamo poškodzujú európskych občanov. Európsky úrad pre boj proti podvodom vyšetruje podvody poškodzujúce rozpočet EÚ, korupciu a závažné pochybenia v rámci európskych inštitúcií a pripravuje politiku boja proti podvodom.
Úrad OLAF je súčasťou Európskej komisie, po operačnej stránke je však nezávislý. Zo širokej škály zdrojov dostáva informácie o možných podvodoch a nezrovnalostiach poškodzujúcich finančné záujmy EÚ a môže vyšetrovať záležitosti súvisiace s podvodmi, korupciou a inými trestnými činmi, ktoré sa týkajú:
- všetkých výdavkov EÚ, pričom hlavnými kategóriami výdavkov sú štrukturálne fondy, poľnohospodárska politika a fondy rozvoja vidieka, priame výdavky a vonkajšia pomoc,
- niektorých oblastí príjmov EÚ, predovšetkým ciel,
- podozrení z vážneho pochybenia zo strany zamestnancov a členov inštitúcií EÚ.
Systém včasného odhaľovania rizika a vylúčenia (EDES)
Systém včasného odhaľovania rizika a vylúčenia zriadila Komisia v roku 2016 na posilnenie ochrany finančných záujmov Únie a zabezpečenie správneho finančného riadenia.
Nahrádza systém včasného varovania a centrálnu databázu vylúčených subjektov. Pravidlá systému EDES sa uplatňujú na všetky zmluvy, granty, dohody, ceny, finančné nástroje, platených expertov, ako aj na plnenie rozpočtu v rámci nepriameho riadenia.
Jeho účelom je chrániť finančné záujmy Únie pred nespoľahlivými hospodárskymi subjektmi tým, že ich odhalí, vylúči z prijímania finančných prostriedkov a uloží im peňažné sankcie. Dôvody vylúčenia:
- konkurz a insolvenčné konanie,
- neplatenie daní alebo príspevkov na sociálne zabezpečenie,
- závažné odborné pochybenie,
- podvod, korupcia, účasť v zločineckej organizácii atď.,
- závažné porušenie zmluvy,
- nezrovnalosť,
- subjekty vytvorené s úmyslom obísť daňové, sociálne alebo iné právne záväzky (vytvorenie schránkových spoločností).
Databázu EDES zriaďuje a prevádzkuje Komisia. Informácie o včasnom odhalení alebo vylúčení a/alebo peňažných sankciách poskytuje Komisia, jej výkonné agentúry, iné inštitúcie, orgány alebo európske úrady.
The list of operators excluded from access to EU funding or subject to financial penalty and the workings and legal basis of the EDES system.