Evropski urad za boj proti goljufijam (OLAF)
Nepravilna uporaba sredstev iz proračuna EU ali izogibanje davkom, carinam in prelevmanom, s katerimi se financira proračun EU, neposredno škodujeta evropskim državljanom. Evropski urad za boj proti goljufijam preiskuje goljufije v zvezi s proračunskimi sredstvi EU, korupcijo in hujše kršitve v evropskih institucijah ter oblikuje politiko boja proti goljufijam.
Urad je služba Evropske komisije, vendar je pri svojem delu neodvisen. Iz najrazličnejših virov prejema informacije o morebitnih goljufijah in nepravilnostih, ki škodijo finančnim interesom EU, ter lahko preiskuje zadeve, povezane z goljufijami, korupcijo in drugimi kaznivimi dejanji, ki zadevajo:
- vse odhodke EU: glavne kategorije odhodkov so strukturni skladi, skladi za kmetijsko politiko in razvoj podeželja, neposredni odhodki in zunanja pomoč,
- nekatera področja prihodkov EU, predvsem carine,
- sum hujših kršitev v ravnanju osebja in članov institucij EU.
Sistem za zgodnje odkrivanje in izključitev (EDES)
Sistem za zgodnje odkrivanje in izključitev je sistem, ki ga je Komisija vzpostavila leta 2016, da bi okrepila zaščito finančnih interesov Unije in zagotovila dobro finančno poslovodenje.
Z njim je nadomestila sistem za zgodnje opozarjanje in centralno podatkovno zbirko o izključitvah. Pravila sistema EDES se uporabljajo za vsa naročila, nepovratna sredstva, sporazume, nagrade, finančne instrumente in plačane strokovnjake ter za izvrševanje proračuna v okviru posrednega upravljanja.
Njegov namen je zaščititi finančne interese Unije pred nezanesljivimi gospodarskimi subjekti z odkrivanjem in izključitvijo takih subjektov iz prejemanja sredstev ter naložitvijo denarnih kazni. Razlogi za izključitev zajemajo:
- primere stečaja in insolventnosti
- neplačilo davkov ali prispevkov za socialno varnost
- hude kršitve poklicnih pravil
- goljufije, korupcijo, sodelovanje v hudodelski združbi itd.
- resno kršitev pogodbe
- nepravilnosti
- subjekte, ustanovljene z namenom izogibanja davčnim, socialnim ali drugim pravnim obveznostim (ustanovitev slamnatih družb)
Podatkovno zbirko EDES je vzpostavila in jo upravlja Komisija, informacije o zgodnjem odkrivanju ali izključitvi in/ali denarni kazni pa zagotavljajo Komisija, njene izvajalske agencije, druge institucije, organi ali evropski uradi.
Seznam gospodarskih subjektov, ki so izključeni iz dostopa do sredstev EU ali jim bila naložena denarna kazen, ter delovanje in pravna podlaga sistema EDES.