Europski ured za borbu protiv prijevara (OLAF)
Nepravilno korištenje sredstava iz proračuna EU-a ili utaja poreza, carina i pristojbi kojima se financira proračun izravno šteti europskim građanima. Europski ured za borbu protiv prijevara istražuje prijevare povezane s proračunom EU-a, korupciju i teške povrede dužnosti unutar europskih institucija te izrađuje politiku borbe protiv prijevara.
OLAF je dio Europske komisije, ali je operativno neovisan. Prima informacije o mogućim prijevarama i nepravilnostima koje utječu na financijske interese EU-a iz raznih izvora te može istraživati pitanja povezana s prijevarom, korupcijom i drugim kaznenim djelima koja se odnose na:
- sve rashode EU-a, pri čemu su glavne kategorije rashoda strukturni fondovi, fondovi za poljoprivrednu politiku i ruralni razvoj, izravni rashodi i vanjska pomoć
- neka područja prihoda EU-a, uglavnom carinske pristojbe
- sumnje na teške povrede dužnosti među osobljem i članovima institucija EU-a.
Sustav ranog otkrivanja i isključenja (EDES)
Sustav ranog otkrivanja i isključenja sustav je koji je Komisija uspostavila 2016. kako bi ojačala zaštitu financijskih interesa Unije i osigurala dobro financijsko upravljanje.
Zamijenio je sustav ranog upozorenja i središnju bazu podataka o isključenjima. Pravila EDES-a primjenjuju se na sve ugovore, bespovratna sredstva, sporazume, nagrade, financijske instrumente i plaćene stručnjake te na izvršenje proračuna u okviru neizravnog upravljanja.
Njegova je svrha zaštititi financijske interese Unije od nepouzdanih gospodarskih subjekata njihovim otkrivanjem i isključivanjem iz primanja sredstava te izricanjem financijskih sankcija tim subjektima. Razlozi za isključenje uključuju:
- stečaj i nesolventnost
- neplaćanje poreza ili doprinosa za socijalno osiguranje
- tešku povredu dužnosti
- prijevaru, korupciju, sudjelovanje u zločinačkoj organizaciji itd.
- teško kršenje ugovora
- nepravilnosti
- subjekte osnovane s namjerom zaobilaženja fiskalnih, socijalnih ili drugih pravnih obveza (osnivanje fiktivnih poduzeća).
Bazu podataka EDES-a uspostavila je i njome upravlja Komisija, a informacije o ranom otkrivanju ili isključenju i/ili financijskim sankcijama pružaju Komisija, njezine izvršne agencije, druge institucije, tijela ili europski uredi.
The list of operators excluded from access to EU funding or subject to financial penalty and the workings and legal basis of the EDES system.