Evropský úřad pro boj proti podvodům (OLAF)
Zneužití finančních prostředků z rozpočtu EU nebo daňové úniky a neplacení cla a jiných dávek, z nichž se financuje rozpočet EU, přímo poškozují evropské občany. Evropský úřad pro boj proti podvodům vyšetřuje podvodnou činnost týkající se rozpočtu EU a případy korupce v orgánech a institucích EU a závažného pochybení ze strany jejich pracovníků. Vypracovává také politiku boje proti podvodům.
OLAF je součástí Evropské komise, je však na ní operativně nezávislý. Ze široké škály zdrojů získává informace o možných podvodech a nesrovnalostech poškozujících finanční zájmy EU a může vyšetřovat záležitosti týkající se podvodů, korupce a jiných trestných činů týkajících se:
- veškerých výdajů EU: hlavními výdajovými kategoriemi jsou strukturální fondy, fondy zemědělské politiky a rozvoje venkova, přímé výdaje a vnější pomoc
- některých oblastí příjmů EU, zejména cel
- podezření na závažné pochybení ze strany zaměstnanců EU a členů orgánů EU
The European Anti-Fraud Office (OLAF) investigates and prevents fraudulent use of EU funds. It also develops the European Commission's anti-fraud policy.
Systém včasného odhalování rizik a vylučování hospodářských subjektů (EDES)
Systém včasného odhalování rizik a vylučování hospodářských subjektů Komise zřídila v roce 2016 s cílem posílit ochranu finančních zájmů Unie a zajistit řádné finanční řízení.
EDES nahrazuje systém včasného varování a ústřední databázi vyloučených zájemců. Pravidla systému EDES se vztahují na všechny zakázky, granty, dohody, ceny, finanční nástroje a placené odborníky, jakož i na plnění rozpočtu v rámci nepřímého řízení.
Jeho účelem je chránit finanční zájmy Unie před nespolehlivými hospodářskými subjekty, které odhaluje a vylučuje z přijímání finančních prostředků a kterým ukládá finanční sankce. Důvody pro vyloučení se týkají:
- úpadku a platební neschopnosti
- neplacení daní a příspěvků na sociální zabezpečení
- závažného profesního pochybení
- podvodu, korupce, účasti na zločinném spolčení atd.
- závažného porušení smlouvy
- nesrovnalostí
- subjektů vytvořených s cílem obejít daňové, sociální nebo jiné právní povinnosti (vytváření krycích společností)
Zřizovatelem a provozovatelem databáze EDES je Komise. Informace o včasném odhalení či vyloučení nebo o finanční sankci poskytuje Komise, její výkonné agentury, jiné orgány, instituce nebo evropské úřady.
Seznam provozovatelů, kteří jsou vyloučeni z přístupu k finančním prostředkům EU nebo kterým byla uložena finanční sankce. Způsob fungování a právní základ systému EDES.