Działania UE
Unia Europejska pomaga koordynować krajowe przepisy i stawki podatkowe, zwłaszcza w kwestiach transgranicznych. Unijna polityka podatkowa ma na celu sprostanie wyzwaniom, takim jak sprawiedliwe opodatkowanie, uproszczenie otoczenia podatkowego dla przedsiębiorstw oraz wspieranie przejścia na bardziej ekologiczną i cyfrową gospodarkę.
Główne cele to sprawiedliwsze, bardziej przejrzyste i skuteczne opodatkowanie poprzez wyeliminowanie dyskryminacji podatkowej, podwójnego opodatkowania i uchylania się od opodatkowania, a także uproszczenie przepisów dotyczących zgodności. Ostatecznie UE dąży do sprawiedliwego, wydajnego i skutecznego opodatkowania w celu tworzenia otoczenia sprzyjającego biznesowi, promowania konkurencyjności i wspierania wzrostu gospodarczego.
Najważniejsze dane
Obszary działania
Dowiedz się, w jaki sposób unijny podatek VAT działa jako źródło budżetu UE.
Polityka zapobiegania podwójnemu opodatkowaniu i unikaniu opodatkowania
Podatki pośrednie od sprzedaży lub używania alkoholu, tytoniu, produktów energetycznych i energii elektrycznej
Współpraca między przedsiębiorstwami, organami podatkowymi i organizacjami społeczeństwa obywatelskiego
Wkład w kształtowanie polityki w zakresie różnych aspektów podatkowych
Opłata za emisje dwutlenku węgla z towarów wprowadzanych do UE, wspierająca dekarbonizację
Najważniejsze osiągnięcia
- UE zaktualizowała i uprościła unijny system podatku od wartości dodanej (VAT) w erze cyfrowej. Jego celem jest uproszczenie przepisów dla przedsiębiorstw, ograniczenie nadużyć finansowych i poprawa sposobu poboru VAT. Główne zmiany obejmują jedną rejestrację VAT, sprawozdawczość cyfrową oraz ściślejszą współpracę między organami podatkowymi.
- Mechanizm dostosowywania cen na granicach z uwzględnieniem emisji CO2 jest ważnym krokiem w kierunku ochrony klimatu przy jednoczesnym wspieraniu uczciwej konkurencji. Nakładając opłatę za emisję gazów cieplarnianych na niektóre towary importowane, takie jak cement, stal i aluminium, UE zapewnia równe warunki działania firmom z UE i zachęca do czystszej produkcji na całym świecie.
- Umożliwiając bezpieczną i automatyczną wymianę informacji między krajowymi organami podatkowymi, UE robi ważny krok w walce z uchylaniem się od opodatkowania i unikaniem opodatkowania. Ta współpraca ułatwia krajom wykrywanie uchylania się od opodatkowania oraz odzyskiwanie niezapłaconych podatków. Jest to kluczowe osiągnięcie w budowaniu sprawiedliwego i skutecznego opodatkowania w całej UE.
- Intensyfikując walkę z oszustwami związanymi z VAT, UE podejmuje istotne działania w celu ochrony dochodów publicznych i zapewnienia sprawiedliwego opodatkowania. Ważnym problemem są oszustwa związane z VAT – w 2021 r. straty z tytułu VAT wyniosły około 61 mld euro. UE zacieśnia współpracę między państwami członkowskimi, usprawnia wymianę informacji za pomocą takich narzędzi jak sieć Eurofisc oraz wprowadza reformy w zakresie handlu elektronicznego i sprawozdawczości cyfrowej. Te działania, w tym również nowe przepisy dotyczące dostawców usług płatniczych oraz proponowany system fakturowania elektronicznego w czasie rzeczywistym, stanowią ważny krok w kierunku odpornego na oszustwa systemu VAT.
W centrum uwagi
Od 1 stycznia 2025 r. specjalny system VAT (procedura dla MŚP) umożliwia małym przedsiębiorstwom:
- sprzedaż towarów i usług swoim klientom bez naliczania podatku VAT (zwolnienie z VAT)
- złagodzenie obowiązków w zakresie przestrzegania przepisów dotyczących VAT.
Ostatnia aktualizacja strony: 8 kwietnia 2026