Направо към основното съдържание
Лого на Европейската комисия
bg
Европейска комисия

Данъчно облагане

В определени случаи ЕС координира някои национални данъчни правила и данъчни ставки. ЕС също така насърчава сътрудничеството между държавите членки за борба с избягването и укриването на данъци, премахване на случаите на дискриминация и намаляване на тежестта, свързана със спазването на изискванията.

Какво прави ЕС

VAT taxation: proposal for a single EU VAT area

Европейският съюз помага за координирането на националните данъчни правила и ставки, особено по трансгранични въпроси. Неговите данъчни политики имат за цел да се отговори на предизвикателствата, като справедливо данъчно облагане, опростяване на данъчната среда за предприятията и подпомагане на прехода към по-екологосъобразна и цифровизирана икономика. 

Основните цели са данъчното облагане да стане по-справедливо, по-прозрачно и ефикасно чрез премахване на данъчната дискриминация, двойното данъчно облагане и отклонението от данъчно облагане, както и чрез опростяване на правилата за съответствие. В крайна сметка ЕС се стреми към справедливо, ефикасно и ефективно данъчно облагане, за да създаде благоприятна бизнес среда, да насърчава конкурентоспособността и да подкрепя икономическия растеж.

Основни данни

40 %
среден процент от БВП, представляващ общите данъчни приходи
33 %
дял на косвените данъци в общите данъчни приходи
6711 млрд. евро
данъци, събрани от държавите членки през 2023 г.

Области на действие

Акцизи

Косвени данъци върху продажбата или употребата на алкохол, тютюн, енергийни продукти и електроенергия

Икономически анализ

Анализи за целите на изготвянето на политики по различни аспекти на данъчното облагане

Основни постижения

  • ЕС актуализира и опрости своята система за данъка върху добавената стойност (ДДС) в ерата на цифровите технологии. Тя има за цел да се улесни прилагането на правилата за предприятията, да се намалят измамите и да се подобри начинът на събиране на ДДС. Основните промени включват единна регистрация за целите на ДДС, цифрово отчитане и засилено сътрудничество между данъчните органи.
  • Механизмът за корекция на въглеродните емисии на границите е важна стъпка към опазването на климата, като същевременно подкрепя лоялната конкуренция. С определянето на цена на въглеродните емисии за някои вносни стоки, като цимент, стомана и алуминий, ЕС създаде еднакви условия на конкуренция за своите предприятия и насърчи по-чисто производство в световен мащаб.
  • Като даде възможност за сигурен и автоматичен обмен на информация между националните данъчни органи, ЕС предприе важна стъпка в борбата с отклонението от данъчно облагане и избягването на данъци. Това сътрудничество позволява на държавите по-добре да идентифицират и да се справят с отклонението от данъчно облагане, както и да събират неплатените данъци. Това е ключово постижение в изграждането на система за справедливо и ефективно данъчно облагане в целия ЕС.
  • Като засили борбата с измамите с ДДС, ЕС предприе важни действия за защита на публичните приходи и гарантиране на справедливо данъчно облагане. Измамите с ДДС са значителен проблем, като загубите на ДДС през 2021 г. възлизат на около 61 милиарда евро. ЕС засили сътрудничеството между държавите членки, подобри обмена на информация чрез инструменти като мрежата Еврофиск и въведе реформи в електронната търговия и цифровото отчитане. Тези усилия, включително новите правила за доставчиците на платежни услуги и предложената система за електронно фактуриране в реално време, са важна стъпка към устойчива на измами система на ДДС.

На фокус

Специален режим на ДДС за МСП

От 1 януари 2025 г. специалният режим на ДДС (режимът за МСП):

  • позволява на малките предприятия да продават стоки и услуги без да начисляват ДДС на своите клиенти (освобождаване от ДДС), а също така
  • облекчава техните задължения за спазване на изискванията за ДДС.
Научете повече

Информация по темата