Obdavčenje

Kaj počne EU

VAT taxation: proposal for a single EU VAT area

Evropska unija pomaga usklajevati nacionalne davčne predpise in stopnje, zlasti pri čezmejnih vprašanjih. Cilj njenih davčnih politik je obravnavati izzive, kot so pravična obdavčitev, poenostavitev davčnega okolja za podjetja ter podpora prehodu na bolj zeleno in digitalizirano gospodarstvo.

Glavni cilji so pravičnejše, preglednejše in učinkovitejše obdavčevanje z odpravo davčne diskriminacije, dvojnega obdavčevanja in davčnih utaj ter poenostavitvijo pravil o skladnosti. EU si v končni fazi prizadeva za pravično, učinkovito in uspešno obdavčevanje, da bi ustvarila ugodno poslovno okolje, spodbujala konkurenčnost in podpirala gospodarsko rast.

Ključni podatki

40 %

povprečni odstotek BDP, ki predstavlja skupne davčne prihodke

33 %

delež posrednih davkov v skupnih davčnih prihodkih

6 711 milijard evrov

davki, ki so jih države članice pobrale v letu 2023

Vir: Podatki o trendih obdavčevanja – Evropska komisija

Področja ukrepanja

Davek na dodano vrednost (DDV)

DDV EU kot vir za proračun EU

Obdavčitev podjetij

Politike za preprečevanje dvojnega obdavčevanja in izogibanja davkom

Trošarine

Posredni davki na prodajo ali uporabo alkohola, tobaka, energentov in električne energije

Davčna transparentnost in sodelovanje

Sodelovanje med podjetji, davčnimi organi in organizacijami civilne družbe

Ekonomska analiza

Prispevek k oblikovanju politik v zvezi z različnimi davčnimi vidiki

Mehanizem za ogljično prilagoditev na mejah (CBAM)

Cena za emisije ogljika blaga, ki vstopa v EU, v podporo razogljičenju

Glavni dosežki

EU je posodobila in poenostavila sistem EU za davek na dodano vrednost (DDV) za digitalno dobo. Cilj je poenostaviti pravila za podjetja, zmanjšati goljufije in izboljšati pobiranje DDV. Glavne spremembe vključujejo enotno registracijo za DDV, digitalno poročanje in tesnejše sodelovanje med davčnimi organi.
Mehanizem za ogljično prilagoditev na mejah je pomemben korak k varstvu podnebja, hkrati pa podpira lojalno konkurenco. EU je z določitvijo cene ogljika za določeno uvoženo blago, kot so cement, jeklo in aluminij, ustvarila enake konkurenčne pogoje za svoja podjetja in spodbudila čistejšo proizvodnjo po vsem svetu.
EU je z omogočanjem varne in avtomatične izmenjave informacij med nacionalnimi davčnimi organi naredila velik korak v boju proti davčnim utajam in izogibanju davkom. To sodelovanje državam omogoča, da bolje prepoznajo in obravnavajo davčne utaje ter izterjajo neplačane davke. Je ključni dosežek pri vzpostavljanju pravične in učinkovite obdavčitve po vsej EU.
EU je z okrepitvijo boja proti goljufijam na področju DDV sprejela pomembne ukrepe za zaščito javnih prihodkov in zagotovitev pravične obdavčitve. Goljufije na področju DDV so pomembno vprašanje, saj so leta 2021 nastale izgube DDV v višini približno 61 milijard evrov. EU je okrepila sodelovanje med državami članicami, izboljšala izmenjavo informacij z orodji, kot je mreža Eurofisc, ter uvedla reforme na področju e-trgovanja in digitalnega poročanja. Ta prizadevanja, vključno z novimi pravili za ponudnike plačilnih storitev in predlaganim sistemom izdajanja elektronskih računov v realnem času, so pomemben korak k sistemu DDV, ki je odporen na goljufije.