Fiscalitate

Ce face UE

VAT taxation: proposal for a single EU VAT area

Uniunea Europeană contribuie la coordonarea normelor și a cotelor naționale de impozitare, în special în ceea ce privește aspectele transfrontaliere. Politicile sale fiscale vizează abordarea următoarelor tematici: impozitarea echitabilă, simplificarea mediului fiscal pentru întreprinderi și sprijinirea tranziției către o economie mai verde și digitalizată.

Principalele obiective sunt ca impozitarea să devină mai echitabilă, mai transparentă și mai eficientă prin eliminarea discriminării fiscale, a dublei impuneri și a evaziunii fiscale, precum și prin simplificarea normelor de conformitate. Nu în ultimul rând, UE dorește o impozitare echitabilă, eficientă și eficace pentru a crea un mediu de afaceri favorabil, promova competitivitatea și sprijini creșterea economică.

Date și cifre

40 %

Procentul mediu din PIB care reprezintă veniturile fiscale totale

33 %

Ponderea impozitelor indirecte în veniturile fiscale totale

6,711 miliarde EUR

Impozite colectate de statele membre în 2023

Sursă: Date privind tendințele fiscale – Comisia Europeană

Domenii de acțiune

Taxa pe valoare adăugată (TVA)

Aflați mai multe despre resursa TVA în cadrul bugetului UE

Impozitarea întreprinderilor

Politici privind prevenirea dublei impuneri și a evaziunii fiscale

Accize

Taxe indirecte pentru vânzarea sau utilizarea de alcool, tutun, produse energetice și electricitate

Transparență fiscală și cooperare

Cooperarea între întreprinderi, autorități fiscale și organizațiile societății civile

Analiză economică

Contribuții pentru elaborarea de politici cu privire la diverse aspecte fiscale

Mecanismul de ajustare a carbonului la frontieră (CBAM)

Prețul emisiilor de dioxid de carbon generate de mărfurile care intră în UE, pentru a favoriza decarbonizarea

Principale realizări

UE a actualizat și simplificat sistemul UE privind taxa pe valoarea adăugată (TVA) la era digitală. Scopul său este de a simplifica normele pentru întreprinderi, de a reduce frauda și de a îmbunătăți modul în care este colectat TVA-ul. Printre principalele modificări se numără înregistrarea unică în scopuri de TVA, raportarea digitală și o cooperare mai strânsă între autoritățile fiscale.
Mecanismul de ajustare a carbonului la frontieră este un pas important pentru protejarea climei, sprijinind în același timp concurența loială. Prin stabilirea unui preț al carbonului pentru anumite mărfuri importate, cum ar fi cimentul, oțelul și aluminiul, UE a creat condiții de concurență echitabile pentru întreprinderile sale și a încurajat o producție mai curată la nivel mondial.
Permițând schimbul securizat și automat de informații între autoritățile fiscale naționale, UE a făcut un pas important în ceea ce privește combaterea evaziunii fiscale și evitarea obligațiilor fiscale. Această cooperare le permite țărilor să identifice și să combată mai bine evaziunea fiscală și să recupereze taxele neplătite. Este o etapă esențială pentru realizarea unei impozitări echitabile și eficiente în UE.
Prin intensificarea măsurilor de combatere a fraudei în materie de TVA, UE a luat măsuri majore pentru a proteja veniturile publice și pentru a asigura o impozitare echitabilă. Frauda în materie de TVA reprezintă o problemă majoră, care a provocat pierderi de aproximativ 61 de miliarde EUR în 2021. UE a consolidat cooperarea între statele membre, a îmbunătățit schimbul de informații (de exemplu, rețeaua Eurofisc) și a introdus reforme în domeniul comerțului electronic și al raportării digitale. Aceste eforturi, inclusiv noi norme pentru prestatorii de servicii de plată și o propunere privind un sistem de facturare electronică în timp real, reprezintă un pas important către realizarea unui sistem de TVA rezistent la fraudă.